Как узнать номер плательщика ндс - Nomertelefona24.ru - большой телефонный справочник предприятий

Download Article

If you run a business in a country that uses value-added tax (VAT), then VAT numbers from manufacturers are an important part of your paperwork. While a regular consumer doesn’t need to worry about VAT, you may need a company’s VAT number to track payments and tax collection for products you sell. You’ll also use VAT numbers to file tax returns to the government. Even if you’re new to the value-added tax system, VAT numbers are easy to find once you know where to look. Keep reading for everything you need to know about VAT numbers, including how to locate and validate them.

Things You Should Know

Look at the company’s invoices, insurance forms, or tax documents for the VAT number. It will contain 2 letters and multiple digits.
Try searching for the company on a VAT search engine to find their identification number.
Contact the company directly and ask for their VAT number. You may need to submit a formal request to access the number.
Validate the VAT number with an online VAT validation tool, or by calling the country’s business or tax department.

A VAT number is a tax ID code containing 2 letters and multiple digits. The VAT country code at the beginning of the ID is always 2 letters, and corresponds with the letters in a country’s name. The number of digits that come after the letters vary between countries, but they’re usually 8–12 numbers or letters. Each company has a unique VAT number, so no two will be the same.^[1]
- Example: VAT numbers for Germany start with the letters “DE” and are followed by 9 digits, such as DE123456789.
- Example: The VAT country code for Estonia is EE, so an Estonian business’s VAT number may look like EE93810511
- The letters at the start of a VAT number may change based on the language you’re using. For example, the French VAT code is FR in English, but TVA in French. Use the right VAT code based on the government document that is requesting the information.^[2]
- VAT is a type of tax that is charged incrementally by manufacturers based on the product’s value. The government uses VAT numbers to calculate charges and taxes across borders, as well as to determine prices for goods and services in the country where they’re being sold.^[3]

1

Look at an invoice or insurance document to find a VAT number. If a company uses VAT taxes in their prices, they’ll usually list the company’s VAT number somewhere on the document. Check for VAT numbers near the letterhead on top of the page or by the information at the bottom.
2
Look for the company on a VAT search engine. If you know the company’s full name and the location where they’re based, you may be able to do a reverse lookup for their VAT number. Enter the country code for the country where the business is registered. Then, enter the company’s official name into the search bar to see if the VAT numbers are publicly listed.
- Most VAT number search engines are for companies based in the European Union (EU), but they may also show results for a few non-EU countries. If the company you’re inquiring about isn’t in the EU or UK, search the country’s name and the term “VAT registry.”
- You usually have to enter the official name listed on the business’s registration. So if you search for “Microsoft” when you’re looking for “Microsoft Indonesia,” you may not see any results.
- A company’s official name may be slightly different from its main product. For example, Pepsi is actually the name of a product while PepsiCo, Inc is the company name.
- Sometimes the search engines retrieve an outdated or incorrect VAT number. Always cross-reference the VAT number to guarantee its authenticity.
3
Contact a company directly to get their VAT number. Look for the company’s contact information and reach out to their tax department. Ask them for the VAT number and let them know what you need it for. If they have their VAT number as public information, they’ll tell you what it is over the phone.^[4]
- You may need to file an official request document to solicit a company’s VAT number if it’s not public information.
- Some companies have multiple headquarters for different countries. For example, Apple is located in the United States, but Apple Ireland is located in Ireland. For tax purposes, they’re considered 2 different companies.

1
Use an online VAT number validation tool. The online validation tool you use depends on the country where the company is based. Just type the company’s VAT number into the tool and submit it. The corresponding business will pop up, and you’ll be able to verify that the number belongs to the right company.^[5]
- Use the VIES search engine to validate the VAT number for companies in the EU.
- For companies based in the United Kingdom, use the UK government site to see if the VAT number is valid and learn the name and address it’s registered to.
- Companies outside of the EU and UK may have their own validation sites. Try searching online for the name of the country plus “VAT number validation” to find their sites.
2
Call the British VAT hotline for help looking up a number in the UK. Her Majesty’s Revenue and Customs (HRMC) is a government agency that regulates and monitors international business in the United Kingdom. If you’re located in the UK, dial 0300-200-3701. If you’re trying to contact the hotline outside of the UK, then dial +44-2920-5011-261. Tell the representative the VAT number and they’ll let you know if it’s valid or registered to anyone. ^[6]
- The HMRC helpline is only available during the week from 8 am to 6 pm BST.
3

Contact a country’s customs agency or business bureau. Any country using VAT will have a list of registered companies and their identification numbers. Look up the name of the country plus “customs agency” or “business bureau” to find the official government site. Contact the government agencies either over the phone or by email to ask them about the VAT number you found for a company. They’ll be able to help you find the correct information.^[7]

Companies selling to countries with VAT have ID numbers. If any goods or services cross the border into a country that uses VAT, then that business is required to register for a VAT number. That way, the government can determine the amount of taxes they need to charge.^[8]
- A total of 170 countries and territories use VAT.^[9]
- The U.S. doesn’t use VAT since companies charge sales tax at a state level.
- VAT isn’t charged for financial services, education, property, or charity events.

Add New Question

Question

What is the VAT number for the US?

This answer was written by one of our trained team of researchers who validated it for accuracy and comprehensiveness.

wikiHow Staff Editor

Staff Answer

The United States doesn’t use value-added tax or VAT numbers since states add individual sales tax. A company only needs a VAT number if they sell anything to countries that use value-added tax.

Ask a Question

200 characters left

Include your email address to get a message when this question is answered.

Submit

Always double-check VAT numbers to ensure they’re correct and valid. If you submit any tax forms with the wrong VAT numbers, your business will have to pay the bill for the tax claim, and it can create issues with a business’s tax documentation.

References

About This Article

Thanks to all authors for creating a page that has been read 225,126 times.

If you buy through links on our site, we may earn a commission.

Did this article help you?

Источник

Download Article

Things You Should Know

Look at the company’s invoices, insurance forms, or tax documents for the VAT number. It will contain 2 letters and multiple digits.
Try searching for the company on a VAT search engine to find their identification number.
Contact the company directly and ask for their VAT number. You may need to submit a formal request to access the number.
Validate the VAT number with an online VAT validation tool, or by calling the country’s business or tax department.

A VAT number is a tax ID code containing 2 letters and multiple digits. The VAT country code at the beginning of the ID is always 2 letters, and corresponds with the letters in a country’s name. The number of digits that come after the letters vary between countries, but they’re usually 8–12 numbers or letters. Each company has a unique VAT number, so no two will be the same.^[1]
- Example: VAT numbers for Germany start with the letters “DE” and are followed by 9 digits, such as DE123456789.
- Example: The VAT country code for Estonia is EE, so an Estonian business’s VAT number may look like EE93810511
- The letters at the start of a VAT number may change based on the language you’re using. For example, the French VAT code is FR in English, but TVA in French. Use the right VAT code based on the government document that is requesting the information.^[2]
- VAT is a type of tax that is charged incrementally by manufacturers based on the product’s value. The government uses VAT numbers to calculate charges and taxes across borders, as well as to determine prices for goods and services in the country where they’re being sold.^[3]

1

Look at an invoice or insurance document to find a VAT number. If a company uses VAT taxes in their prices, they’ll usually list the company’s VAT number somewhere on the document. Check for VAT numbers near the letterhead on top of the page or by the information at the bottom.
2
Look for the company on a VAT search engine. If you know the company’s full name and the location where they’re based, you may be able to do a reverse lookup for their VAT number. Enter the country code for the country where the business is registered. Then, enter the company’s official name into the search bar to see if the VAT numbers are publicly listed.
- Most VAT number search engines are for companies based in the European Union (EU), but they may also show results for a few non-EU countries. If the company you’re inquiring about isn’t in the EU or UK, search the country’s name and the term “VAT registry.”
- You usually have to enter the official name listed on the business’s registration. So if you search for “Microsoft” when you’re looking for “Microsoft Indonesia,” you may not see any results.
- A company’s official name may be slightly different from its main product. For example, Pepsi is actually the name of a product while PepsiCo, Inc is the company name.
- Sometimes the search engines retrieve an outdated or incorrect VAT number. Always cross-reference the VAT number to guarantee its authenticity.
3
Contact a company directly to get their VAT number. Look for the company’s contact information and reach out to their tax department. Ask them for the VAT number and let them know what you need it for. If they have their VAT number as public information, they’ll tell you what it is over the phone.^[4]
- You may need to file an official request document to solicit a company’s VAT number if it’s not public information.
- Some companies have multiple headquarters for different countries. For example, Apple is located in the United States, but Apple Ireland is located in Ireland. For tax purposes, they’re considered 2 different companies.

1
Use an online VAT number validation tool. The online validation tool you use depends on the country where the company is based. Just type the company’s VAT number into the tool and submit it. The corresponding business will pop up, and you’ll be able to verify that the number belongs to the right company.^[5]
- Use the VIES search engine to validate the VAT number for companies in the EU.
- For companies based in the United Kingdom, use the UK government site to see if the VAT number is valid and learn the name and address it’s registered to.
- Companies outside of the EU and UK may have their own validation sites. Try searching online for the name of the country plus “VAT number validation” to find their sites.
2
Call the British VAT hotline for help looking up a number in the UK. Her Majesty’s Revenue and Customs (HRMC) is a government agency that regulates and monitors international business in the United Kingdom. If you’re located in the UK, dial 0300-200-3701. If you’re trying to contact the hotline outside of the UK, then dial +44-2920-5011-261. Tell the representative the VAT number and they’ll let you know if it’s valid or registered to anyone. ^[6]
- The HMRC helpline is only available during the week from 8 am to 6 pm BST.
3

Contact a country’s customs agency or business bureau. Any country using VAT will have a list of registered companies and their identification numbers. Look up the name of the country plus “customs agency” or “business bureau” to find the official government site. Contact the government agencies either over the phone or by email to ask them about the VAT number you found for a company. They’ll be able to help you find the correct information.^[7]

Companies selling to countries with VAT have ID numbers. If any goods or services cross the border into a country that uses VAT, then that business is required to register for a VAT number. That way, the government can determine the amount of taxes they need to charge.^[8]
- A total of 170 countries and territories use VAT.^[9]
- The U.S. doesn’t use VAT since companies charge sales tax at a state level.
- VAT isn’t charged for financial services, education, property, or charity events.

Add New Question

Question

What is the VAT number for the US?

This answer was written by one of our trained team of researchers who validated it for accuracy and comprehensiveness.

wikiHow Staff Editor

Staff Answer

The United States doesn’t use value-added tax or VAT numbers since states add individual sales tax. A company only needs a VAT number if they sell anything to countries that use value-added tax.

Ask a Question

200 characters left

Include your email address to get a message when this question is answered.

Submit

Always double-check VAT numbers to ensure they’re correct and valid. If you submit any tax forms with the wrong VAT numbers, your business will have to pay the bill for the tax claim, and it can create issues with a business’s tax documentation.

References

About This Article

Thanks to all authors for creating a page that has been read 225,126 times.

If you buy through links on our site, we may earn a commission.

Did this article help you?

Источник

Похоже, вы находитесь в регионе, в котором объявления еще не доступны. Узнайте, в каких странах владельцы аккаунтов Pinterest Business могут использовать объявления.

Подробнее

При создании рекламного аккаунта вам нужно подтвердить, что вы платите налоги как юридическое лицо. Бизнес-статус означает, что вы хотите извлекать из рекламы экономические преимущества, такие как повышение доходов, объема продаж или увеличение количества регистраций пользователей. Дочерние и аффилированные компании, продавцы, являющиеся индивидуальными предпринимателями, партнерства и другие подобные субъекты относятся к категории организаций. Объявления могут использоваться только в целях продвижения бизнеса.

Регистрационный номер плательщика НДС или налога на товары и услуги

Большинство организаций обязаны регистрироваться в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС) или налога на товары и услуги (НТУ). После регистрации они получают номер НДС или НТУ, с которым могут собирать налоги и выплачивать их соответствующим налоговым органам. Этот номер представляет собой состоящий из букв и цифр идентификатор, являющийся уникальным для каждого человека или предприятия, ведущего бизнес. Номера НДС и НТУ также используются для определения статуса налогоплательщика и места уплаты налогов.

Информация, предоставленная Pinterest в справочном центре, не должна рассматриваться как альтернатива консультации специалиста по налогообложению. Pinterest не может давать рекомендации по вопросам НДС. При возникновении вопросов по поводу регистрации в качестве плательщика НДС или НТУ обратитесь к налоговому консультанту или в соответствующий налоговый орган.

НДС и налог на товары и услуги

Будет ли взиматься НДС или НТУ при покупке рекламы в Pinterest, зависит от вашей страны проживания.

Ирландия

Если ваша организация зарегистрирована в Ирландии, мы будем добавлять НДС к стоимости оплаты объявлений в размере, установленном для Ирландии. Таким образом, сделка будет рассматриваться как произошедшая на территории Ирландии, с уплатой соответствующего НДС.

Если ваша организация освобождена от уплаты НДС в соответствии со статьями 13b или 56b, поставьте соответствующий флажок в разделе «Налоговая информация» и укажите номер справки об освобождении от уплаты НДС. В этом случае НДС начисляться не будет.

ЕС (кроме Ирландии)

Если ваша организация зарегистрирована в какой-либо стране-члене ЕС (за исключением Ирландии), ирландский НДС не будет начисляться при оплате размещения объявлений, и сделка будет рассматриваться как произошедшая за пределами территории Ирландии, без уплаты соответствующего НДС. Однако, в соответствии со статьями 44 и 196 Директивы Совета, вам может потребоваться указать свой номер плательщика НДС и самостоятельно отчитаться по этому налогу в связи с оплатой наших услуг по ставке, рассчитанной для вашей страны-члена ЕС.

За пределами ЕС

Если ваша организация зарегистрирована за пределами ЕС, ирландский НДС не будет начисляться при оплате размещения объявлений. Сделка будет рассматриваться как произошедшая за пределами территории Ирландии, без уплаты соответствующего НДС. Однако от вас может потребоваться указать свой номер плательщика НДС или идентификационный номер НТУ, а также самостоятельно отчитаться по НДС в связи с оплатой наших услуг по ставке, рассчитанной для вашей страны. Рекомендуем проконсультироваться с налоговым органом по месту жительства.

Канада

Согласно последним изменениям налогового законодательства, которые вступят в силу 1 июля 2021 года, налог должны будут платить все клиенты из Канады, которые не указали в своих профилях для оплаты регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги или объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека).

Если счета-фактуры выставляются вам ежемесячно, обратитесь в нашу службу поддержки, чтобы обновить налоговую информацию. Если вы используете автоматические платежи или оплачиваете счета вручную, вы можете обновить сведения о налогах в настройках оплаты.

Текущую ставку налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек для конкретного региона можно узнать в местном налоговом органе.

Клиентам, которые выбрали ежемесячное выставление счетов, необходимо связаться с нашей службой поддержки и предоставить регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека), чтобы мы могли внести эти сведения в их профили для оплаты.

Клиенты, использующие автоматические платежи или предоплату, могут обновить свою налоговую информацию, следуя приведенным ниже инструкциям.

Колумбия

Рекламодатели Pinterest в Колумбии облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 19% в соответствии с налоговым законодательством Колумбии. Это применимо ко всем рекламодателям, чья страна ведения бизнеса и выставления счетов — Колумбия. Pinterest будет взимать НДС, если рекламодатель не предоставил информацию, связанную с его колумбийским ИНН (NIT), не подтвердил статус плательщика НДС (и что он будет самостоятельно оценивать НДС), и не предоставил необходимую налоговую документацию.

Pinterest не предоставляет консультаций по налоговым вопросам, поэтому по всем вопросам, связанным с последним изменением, следует обращаться к своему налоговому консультанту. Клиенты должны ежемесячно связываться со службой поддержки Pinterest для соответствующего обновления платежного профиля.

Держатели кредитной карты могут обновить свою налоговую информацию в менеджере объявлений:

Выполнить вход в Менеджер объявлений

В разделе Объявления выберите Счета

В разделе Настройки оплаты введите свой номер ИНН в соответствующем поле раздела Налоговая информация

Установите флажок, чтобы подтвердить Я являюсь плательщиком НДС и отвечаю за самостоятельную оценку и уплату НДС в соответствии с налоговым кодексом Колумбии

Нажмите Сохранить.

Чили

Pinterest будет взимать с рекламодателей налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19%, которые будут отражены в отчетности и уплачены Pinterest в соответствии с упрощенным режимом для иностранных налогоплательщиков, регулируемым разделом 35 A Закона Чили об НДС. Этот Закон распространяется на рекламодателей, которые являются чилийскими налоговыми резидентами (страна ведения бизнеса и выставления счетов — Чили) и еще не подтвердили, (i) являются ли они плательщиками НДС (которые отвечают за самостоятельную оценку НДС); или (ii) данная транзакция подлежит взиманию удерживаемого налога Чили/Impuesto Adicional (и клиенты выступают в качестве агентов, удерживающих налоги). Обратите внимание, что все рекламодатели обязаны предоставить чилийский налоговый номер (RUT).

Держатели кредитной карты могут обновить налоговую информацию в менеджере объявлений, следуя указаниям ниже:

Выполнить вход в Менеджер объявлений

В разделе Объявления выберите Счета

В разделе Настройки оплаты введите свой налоговый номер в соответствующем поле раздела Налоговая информация

Установите флажки в соответствующем поле, чтобы подтвердить следующее: Данная транзакция подлежит взиманию удерживаемого налога Чили (т. е. Impuesto Adicional) и я несу личную ответственность за удержание, отчетность и уплату применимого удерживаемого налога чилийским налоговым органам (т. е. Servicio de Impuestos Internos) или Я подтверждаю, что являюсь налогоплательщиком Чили (т. е. contribuyente de IVA), и что мне присвоен персональный налоговый номер (RUT). Соответственно я отвечаю за самостоятельную оценку, отчетность и уплату НДС, которым облагается данная транзакция, в соответствии с механизмом обратного налогообложения.

Нажмите Сохранить.

Аргентина

Рекламные сборы/стоимость рекламных услуг не включает в себя какие-либо аргентинские налоги, которые могут быть обязательными для вас; НДС и любые подобные налоги не будут включены в счет-фактуру Pinterest или чек кредитной карты, но при этом, как правило, будут добавляться к стоимости покупки вашей рекламы финансовым посредником, если это применимо. В некоторых случаях вы, как клиент из Аргентины, может быть стороной, которая обязана проводить самостоятельную оценку, составлять отчетность и оплачивать НДС аргентинским налоговым органам, если такие налоги не взимается с вас финансовым посредником.

Финансовый посредник может также взимать применимые налоги, такие как налог на оборот (Ingresos Brulos — IIBB), в зависимости от аргентинской провинции, в которой вы проживаете, по ставке, требуемой провинциальными законами, федеральный налог на операции с валютой (PAIS) и любые другие налоги, которые применяются к цифровым услугам, приобретенным в иностранной валюте. В некоторых случаях вы, как клиент из Аргентины, можете нести ответственность за самостоятельную оценку, отчетность и перечисление любых подобных налогов в соответствующие налоговые органы Аргентины, если такие налоги не взимаются с вас Финансовым посредником.

Pinterest не предоставляет консультаций по налоговым вопросам. Если у вас есть вопросы, связанные с последним изменением, обратитесь к своему налоговому консультанту.

Клиенты должны ежемесячно связываться со службой поддержки Pinterest для соответствующего обновления платежного профиля.

Выполнить вход в Менеджер объявлений

В разделе Объявления выберите Счета

В разделе Настройки оплаты введите свой налоговый номер (CUIT) в соответствующем поле раздела Налоговая информация

Нажмите Сохранить.

Потребительский налог в Японии

Если ваша компания зарегистрирована в Японии, во время покупки рекламных объявлений на вас может распространяться механизм самоначисления потребительского налога Японии (JCT).

Компания Pinterest Europe Limited, зарегистрированная в Ирландии, предоставляет компаниям из Японии услуги размещения рекламных объявлений на платформе Pinterest. Pinterest Europe Limited будет выставлять счета японским компаниям посредством счета-фактуры и/или кредитной карты. Покупка рекламных услуг у Pinterest Europe Limited должна подпадать под предоставление цифровых услуг B2B в соответствии с японским Законом о потребительском налоге, независимо от того, должны ли японские клиенты оплачивать этот налог. Сумма, взимаемая Pinterest Europe Limited за свои услуги, не включает потребительский налог. Японские клиенты могут быть обязаны предоставить отчет об оплате налога в соответствии с механизмом самоначисления.

Эта информация предоставлена только в ознакомительных целях, так как Pinterest не предоставляет консультации по налогообложению. Обсудите со своими налоговыми консультантами вашу конкретную ситуацию.

Обновление идентификатора плательщика НДС или налога на товары и услуги

Идентификатор плательщика НДС или налога на товары и услуги можно обновить в настройках бизнес-аккаунта.

Войдите в бизнес-аккаунт Pinterest.

В верхней части страницы Pinterest нажмите Объявления.

Выберите пункт Оплата.

Перейдите к разделу Настройки оплаты и укажите свой номер плательщика НДС, налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека) в разделе сведений о налоге.

Установите отметку в поле Я подтверждаю, что моя компания зарегистрирована в базе плательщиков налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек.

Нажмите Сохранить.

Частой ошибкой является ввод индивидуального номера налогоплательщика вместо идентификационного номера плательщика НДС. В ЕС такой номер начинается с идентификатора страны, за которым следует до 12 знаков (цифр или букв). На сайте Европейской комиссии можно проверить свой идентификационный номер плательщика НДС в ЕС.

Австралийским организациям необходимо вводить свой ABN (номер коммерческой организации Австралии) — уникальный идентификатор, состоящий из 11 цифр.

Организациям из Новой Зеландии необходимо вводить свой NZBN (номер коммерческой организации Новой Зеландии) — уникальный идентификатор, состоящий из 13 цифр.

Канадские организации должны указать номер плательщика налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек.

Организациям не обязательно регистрироваться в качестве плательщика НДС или налога на товары и услуги

В рекламном аккаунте Pinterest можно не указывать номер плательщика НДС или идентификационный номер НТУ в приведенных ниже случаях.

Ваша организация не является плательщиком НДС или НТУ.

Вы приняли решение не регистрировать вашу организацию в качестве плательщика НДС или НТУ.

Ваша организация находится за пределами Швейцарии. Если организация находится в Швейцарии, вы обязаны указать номер плательщика НДС для создания рекламного аккаунта Pinterest.

Чтобы настроить рекламный аккаунт без номера плательщика НДС или налога на товары и услуги, оставьте поле налогового идентификатора пустым. Вам необходимо будет указать свой юридический адрес и подтвердить, что вы собираетесь использовать свой аккаунт для ведения бизнеса.

Для более подробной информации о том, кто обязан регистрироваться в качестве плательщика НДС или НТУ, а кто может делать это по собственному желанию, а также о процедуре регистрации обратитесь в налоговый орган по месту жительства.

Счета-фактуры с НДС и НТУ

После успешного снятия средств с кредитной карты Pinterest высылает счет-фактуру на электронный адрес, указанный в вашем аккаунте для выставления счетов. Обычно это происходит в течение 48 часов после транзакции. Этот счет-фактуру можно учитывать при расчете налогов.

Источник

A value-added tax identification number or VAT identification number (VATIN^[1]) is an identifier used in many countries, including the countries of the European Union, for value-added tax purposes.

In the EU, a VAT identification number can be verified online at the EU’s official VIES^[2] website. It confirms that the number is currently allocated and can provide the name or other identifying details of the entity to whom the identifier has been allocated. However, many national governments will not give out VAT identification numbers due to data protection laws.

The full identifier starts with an ISO 3166-1 alpha-2 (2 letters) country code (except for Greece, which uses the ISO 639-1 language code EL for the Greek language, instead of its ISO 3166-1 alpha-2 country code GR, and Northern Ireland, which uses the code XI when trading with the EU) and then has between 2 and 13 characters. The identifiers are composed of numeric digits in most countries, but in some countries they may contain letters.

Foreign companies that trade with private individuals and non-business organisations in the EU may have a VATIN starting with «EU» instead of a country code, e.g. Godaddy EU826010755 and Amazon (AWS) EU826009064.^[3]

From 1 January 2020 the valid VAT number of the customer is a material requirement to be able to apply the zero VAT rate for intra-Community supplies of goods in the EU. If the customer’s VAT number is not valid, 0% VAT rate cannot be applied. Companies must make sure that the VAT numbers of their customers are checked.^[4] You should always verify that the VAT number is valid in each corresponding country’s tax system, as giving false IDs is considered a form of fraud.

VAT numbers by country[edit]

European Union VAT identification numbers[edit]

Country	Local name	Abbreviation	2 digit prefix	Format^[5]^[6]
Austria	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	UID	AT	‘AT’ + ‘U’ + 8 digits, – e.g. ATU99999999^[7]
Belgium	BTW identificatienummer / Numéro de TVA	n^o TVA BTW-nr Mwst-nr	BE	‘BE’ + 8 digits + 2 check digits – e.g. BE09999999XX. At this time no numbers starting with «1» are issued, but this can happen any time. Note that the old numbering schema only had 9 characters, separated with dots (e.g. 999.999.9XX), just adding a zero in front and removing the dots makes it a valid number in the new schema. The check digits are calculated as 97 — MOD 97
Bulgaria	Идентификационен номер по ДДС^[8] Identifikacionen nomer po DDS	ДДС номер	BG	9–10 digits – e.g. BG999999999
Croatia	PDV Id. Broj OIB	PDV-ID; OIB	HR	‘HR’ + 11 digits, e.g. HR12345678901 – utilising ISO 7064, MOD 11-10
Cyprus	Αριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α. Arithmós Engraphḗs phi. pi. a.	ΦΠΑ	CY	‘CY’ + 9 characters – e.g. CY99999999L
Czech Republic	Daňové identifikační číslo	DIČ	CZ	‘CZ’ + 8-10 digits
Denmark	Momsregistreringsnummer	CVR	DK	‘DK’ + 8 digits – e.g. DK99999999,^[9] last digit is check digit^[10]
Estonia	Käibemaksukohustuslase number	KMKR	EE	9 digits
Finland	Arvonlisäveronumero Mervärdesskattenummer	ALV nro Momsnummer	FI	‘FI’ + 7 digits + check digit, e.g. FI99999999. The check digit is calculated utilizing MOD 11-2.^[11] A VAT number can be generated from a Finnish Business ID (Y-tunnus) by adding a two-letter country code FI as a prefix and by omitting the dash.^[12]
France	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée / Numéro de TVA intracommunautaire	n^o TVA	FR	‘FR’ + 2 digits (as validation key ) + 9 digits (as SIREN), the first and/or the second value can also be a character – e.g. FRXX999999999 The French key is calculated as follow : Key = [ 12 + 3 * ( SIREN modulo 97 ) ] modulo 97, for example : Key = [ 12 + 3 * ( 404,833,048 modulo 97 ) ] modulo 97 = [12 + 3*56] modulo 97 = 180 modulo 97 = 83 so the tax number for 404,833,048 is FR 83,404,833,048 source from : www.insee.fr
Germany	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	USt-IdNr.	DE	‘DE’ + 9 digits, e.g. DE999999999
Greece	Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A Αριθμός Μητρώου Φ.Π.Α.	ΦΠΑ	EL	The language code EL according to ISO 639-1, followed by 9 digits, which equal the Greek taxpayer registration number Α.Φ.Μ. (A.F.M.) of the company or of the sole proprietor, i.e.: «Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A» = «EL» + «A.F.M.». The last digit is a check digit inherent of the Α.Φ.Μ. Beware: Due to the great similarity of both numbers — the one being the same number as the other, just having the prefix of EL — in practice sometimes the VAT identification number is wrongly called Α.Φ.Μ. (A.F.M.), but technically the VAT identification number and the taxpayer registration number Α.Φ.Μ. are different register numbers and should not be confused.
Hungary	Közösségi adószám	ANUM	HU	‘HU’ + 8 digits (the first 8 digits of the national tax number) – e.g. HU12345678
Ireland	Value added tax identification no.	VAT or CBL	IE	‘IE’ + 7 digits and one letter, optionally followed by a ‘W’ for married women, e.g. IE1234567T or IE1234567TW ‘IE’ + 7 digits and two letters, e.g. IE1234567FA (since January 2013, see [1]) ‘IE’+one digit, one letter/»+»/»*», 5 digits and one letter (old style, currently being phased out, see [2])
Italy	Partita IVA (IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)	P.IVA	IT	11 digits (the first 7 digits is a progressive number, the following 3 means the province of residence, the last digit is a check number — The check digit is calculated using Luhn’s Algorithm.)
Latvia	Pievienotās vērtības nodokļa (PVN) reģistrācijas numurs	PVN	LV	11 digits
Lithuania	PVM (abbrev. Pridėtinės vertės mokestis) mokėtojo kodas	PVM kodas	LT	9 or 12 digits
Luxembourg	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée	No. TVA	LU	8 digits
Malta	Vat reg. no.	Vat No.	MT	8 digits
Netherlands	Btw-nummer	Btw-nr.	NL	‘NL’ + 9 digits + B + 2-digit company index – e.g. NL999999999B01
Poland	Numer identyfikacji podatkowej	NIP	PL	10 digits, the last one is a check digit; for convenience the digits are separated by hyphens (xxx-xxx-xx-xx or xxx-xx-xx-xxx for legal people), but formally the number consists only of digits
Portugal	Número de Identificação Fiscal (NIF) — for individual people / Número de Identificação de Pessoa Coletiva (NIPC) – for companies	NIF or NIPC	PT	9 digits; the last digit is the check digit. The first digit depends on what the number refers to, e.g.: 1-3 are regular people, 5 are companies.
Romania	Codul de identificare fiscală	CIF	RO	(Prefix RO is optional) + 2 — 10 digits^[13]
Slovakia	Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty	IČ DPH	SK	‘SK’+10 digits (number must be divisible by 11)
Slovenia	Identifikacijska številka za DDV	ID za DDV	SI	‘SI’+8 digits, last one is a check digit – e.g. SI99999999^[14]
Spain	Número de Identificación Fiscal (formerly named Código de Identificación Fiscal)	NIF (CIF)	ES	For companies it’s either ‘ES’+letter+8 digits or ‘ES’+letter+7 digits+letter. Where the first letter defines the type of company and the following first 2 digits define the province where the company was registered. The last character is a control digit. For individual people / freelancers, its either ‘ES’+8 digits+letter (for Spaniards) or ‘ES’+letter+7 digits+letter (for foreigners). e.g. ESX9999999R^[15]
Sweden	VAT-nummer or momsnummer or momsregistreringsnummer	Momsnr.	SE	12 digits, of which the last two are most often 01 e.g. SE999999999901. (For sole proprietors who have several businesses the numbers can be 02, 03 and so on, since sole proprietors only have their personnummer as the organisationsnummer. The first 10 digits are the same as the Swedish organisationsnummer.^[16]

VAT numbers of non-EU countries[edit]

Country	Local name	Abbreviation	Country code	Format
Albania	Numri i Identifikimit për Personin e Tatueshëm	NUIS	AL	10 characters, the first position following the prefix is «J» or «K» or «L», and the last character is a letter – e.g. K99999999L or L99999999G
North Macedonia	Едниствен Даночен Број	ЕДБ	MK	15 characters, the first two positions are for the prefix «MK», followed by 13 numbers(your NIN-National Identification Number) – e.g. MK4032013544513
Australia	Australian Business Number	ABN	AU	11 digit number formed from a 9 digit unique identifier and two suffix check digits. The two final digits (the check digits) will be derived from the first 9 digits using a modulus 89 check digit calculation.
Belarus	Учетный номер плательщика Uchetniy nomer platel’shika	УНП (UNP)	BY	9 digit number (E.g. УНП 190190190)
Canada	Business Number Numéro d’entreprise	BN / NE	CA	9 characters
Iceland	Virðisaukaskattsnúmer Value Added Tax Number	VSK / VASK	IS	5 or 6 characters depending on age of the company
India	GST — Goods and Services Tax	GSTIN	IN	Goods and Services Tax Identification Number is an 15 digit unique identification number assigned to every taxpayer in India.
Indonesia	Nomor Pokok Wajib Pajak	NPWP	ID	15 digit number (E.g. 02.271.824.1-413.000)
Israel	מס’ עוסק מורשה / ח»פ		IL	9 digit number. If the number of digits is less than 9, then zeros should be padded to the left side. The leftmost digit is 5 for corporations. Other leftmost digits are used for individuals. The rightmost digit is a check digit (using Luhn algorithm).
Kazakhstan	BIN is the business identification number БСН – бизнес-сәйкестендіру нөмірі PIN is a personal identification number ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі	БСН (BIN) ЖСН (PIN)	KZ	12 digits^[17]^[18]
Monaco	Same as France		FR
New Zealand	NZ GST/IRD Number	GST/IRD	NZ	9 digit number^[19]
Nigeria	Value Added Tax	VAT	NG	12 digits in the format 01012345-0001
Norway	Organisasjonsnummer Organization number	Orgnr	NO	9 digits and the letters ‘MVA’ to indicate VAT registration. Last (ninth) digit is a MOD11 checksum digit.^[20]
Philippines	Tax Identification Number	TIN	PH	12 digit number (E.g. 123 456 789 002), of which the first digit identifies type of taxpayer (0 for corporations, 1-9 for individuals and other businesses), second to eighth digits are sequential numbers between 0 and 9, ninth digit is a check number, last three digits are 000 for individuals and head office of businesses and 001-999 for branches of businesses, if any^[21]
Russia	Идентификационный номер налогоплательщика Indentifikatzionny nomer nalogoplatel’shchika (Taxpayer Identification Number)	ИНН	RU	10 digits (companies) or 12 digits (people), first two digits are region of birth or company registration (for foreign companies, two digits after leading 99) MOD 11-10 second two- inspection (before the year 2004, it changed, now stays). for legal personality use the changeable second code (KPP), usually first 4 digits are the same (99-region rule does not apply), usually and default XXXX01001. KPP is also the counter (last 3 digts) The number of KPP’s is limited to number of tax inspections in regions other than 77 and 50 (one and only for each) plus one code for the largest companies.
San Marino	Codice operatore economico	C.O.E.	SM	5 digits
Saudi Arabia	Tax Identification Number	TIN	SA	15 digits. The first digit is for the number of country in the GCC. The next 8 digits are randomly generated for the registering entity. The 10th digit is a check digit. The next 3 digits are designated for the branches of the same entity. The last 2 digits are for the type of tax that is being collected (03 represents VAT).
Serbia	Poreski identifikacioni broj Tax identification number	PIB	RS	9 digits (E.g 123456788) of which the first 8 are the actual ID number, and the last digit is a checksum digit, calculated according to ISO 7064, MOD 11-10
Switzerland	Mehrwertsteuernummer Taxe sur la valeur ajoutée Imposta sul valore aggiunto	MWST/TVA/IVA	CH	6 digits (up to 31 December 2013). CHE 9 numeric digits plus TVA/MWST/IVA e.g. CHE-123.456.788 TVA^[22] The last digit is a MOD11 checksum digit build with weighting pattern: 5,4,3,2,7,6,5,4^[23]
Turkey	Vergi Kimlik Numarası	VKN	TR	10 digits Digits can be any number between 0 and 9. If the company name starts with A, the first digit is 0; if starts with B, it is 1; if it starts with Y or Z it is 9, hence fort.
Ukraine	Ідентифікаційний номер платника податків Identificational tax number	ІНПП	UA	12 digits ^[24]
United Kingdom and Isle of Man	Value added tax registration number	VAT Reg No	GB	Country code GB followed by either: standard: 9 digits (block of 3, block of 4, block of 2 – e.g. GB999 9999 73) branch traders: 12 digits (as for 9 digits, followed by a block of 3 digits) government departments: the letters GD then 3 digits from 000 to 499 (e.g. GBGD001) health authorities: the letters HA then 3 digits from 500 to 999 (e.g. GBHA599) For the 9-digit scheme, the 2-digit block containing the 8th and 9th digits is always in the range 00 to 96 and is derived from a weighted modulus-97 check number (an identical algorithm is used for the 12-digit scheme, ignoring the extra 3-digit block).^[25] The current modulus-97 series ran out during 2010, so a parallel series of numbers was introduced from November 2009 for new registrations, restarting at 100 nnnn nn and following the same format but with the last two digits derived from an alternative algorithm known as «9755».^[26] The algorithm is identical to the one for the established series except that 55 is subtracted to give the check number (modulus 97), so the check number is either 55 less than or (if this would be negative) 42 greater than the check number that a VAT number in the established series would have if it were identical in the first seven digits.^[27] The details of the 97−55 check algorithm were to be secret^[28] but are now available from HMRC on request.^[29] The GD and HA formats may also be formatted as GB888 8xxx yy for EU compatibility, where xxx is the 3-digit number from the short format and yy is the 2-digit modulus-97 check number.^[30] Isle of Man registrations share the 9- and 12-digit formats with the UK, with GB as the country code prefix, but are distinguished by having 00 as the first two digits.^[31] Numbers with 01 to 09 in the first two digits are reserved by HM Revenue & Customs for UK non-VAT reference schemes.^[27]
Uzbekistan	Солиқ тўловчиларнинг идентификация рақами^[32]	СТИР	UZ	9 digits Companies: 20000000Х-29999999Х People: 40000000Х-79999999Х

VAT numbers of Latin American countries[edit]

Country	Local name	Abbreviation	Country code	Format
Argentina	Código Único de Identificación Tributaria	CUIT	AR	11 digits
Bolivia	Número de Identificación Tributaria	NIT	BO	7 digits
Brazil	Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (Companies) or Cadastro de Pessoa Física (Legal People)	CNPJ or CPF	BR	CNPJ composed of a base of 8 digits, a 4-digit radical, and 2 check digits. It is usually written as ‘11.111.111/0001-55’ so as to be more human-readable and CPF composed of a base of 9 digits and 2 check digits written as ‘123.456.789-00’
Chile	Rol Único Tributario Unique Taxation Number	RUT	CL	8 digits, one dash, 1 check digit (0-9, K)
Colombia	Número De Identificación Tributaria	NIT	CO	9 digits and 1 check digit
Costa Rica	Cédula Jurídica		CR	Personas físicas nacionales: 9 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Física (person’s national identification number) without hyphens. Personas físicas extranjeras: 10 and 12 digits. It is the NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) without hyphens. Persona jurídica: 10 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Jurídica (enterprise’s national identification number) without hyphens. Persona extranjera (residente): 11 and 12 digits. It is the DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) without hyphens.
Ecuador	Número de Registro Unico de Contribuyentes	RUC	EC	13 digits
El Salvador	Número de Identificación Tributaria	NIT	SV	4 digits-DOB-3 digits-1 digit (E.g. 0614-241287-102-5)
Guatemala	Número de Identificación Tributaria	NIT	GT	7 digits, one dash (-); one digit (E.g. 1234567-1)
Honduras	Registro Tributario Nacional	RTN	HN
Mexico	Registro Federal de Contribuyentes	RFC	MX	Natural people: 4 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. AAGB860519G31) Companies: 3 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. P&G851223B24)
Nicaragua	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	NI	3 digits, 1 dash, 6 digits, 1 dash, 4 digits followed by 1 letter,
Panama	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	PA
Paraguay	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	PY	6 to 8 digits, 1 dash, 1 check sum digit
Peru	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	PE	11 digits
Dominican Republic	Registro Nacional del Contribuyente National Taxpayer Registry	RNC	DO	Natural People: 11 digits without hyphen. Format for printing on receipts: 3 digits, 1 dash, 7 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 031-0313993-2 Companies: 9 digits without hyphen. First digit must be (1, 4, 5), format for printing on receipts: 1 digit, 1 dash, 2 digits, 1 dash, 5 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 1-30-00245-8
Uruguay	Registro Único Tributario	RUT	UY	12 digits
Venezuela	Registro de Informacion Fiscal	RIF	VE	First character is one of (J, G, V, E), one dash (-), then 9 digits E.g. J-305959918, in some cases can be written E.g. J-30595991-8

References[edit]

^ «A VAT number (VATIN), as used in countries of the EE»
^ VIES
^ Electronically supplied services: Special scheme for non-EU Businesses, HM Revenue and Customs, reference: VAT Info Sheet 07/03, May 2003 Archived 13 May 2008 at the Wayback Machine
^ Check VAT numbers
^ EUROPA site – Validation
^ «IdEG» (PDF). Archived from the original (PDF) on 5 October 2006. Retrieved 1 October 2006.
^ Information über die Konstruktionsregeln der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern (UID) (PDF; 51 kB) From the Bundesministeriums für Finanzen (Austria), on April 2013. Retrieved 13 January 2022.
^ «BULSTAT». Archived from the original on 21 October 2007. Retrieved 2 October 2007.
^ «Hvad er CVR?». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 16 September 2012.
^ «Modulus 11 kontrol». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 17 September 2012.
^ Vuori, Teppo. «Tarkistusmerkkien laskentamenetelmiä — Y-tunnus». Tarkistusmerkit.TeppoVuori.fi (in Finnish).
^ «VAT number». The Finnish Business Information System (BIS). Retrieved 29 November 2019.
^ «EU country codes, VAT numbers and enquiry letters for EC Sales Lists».
^ «What is the tax number». Tax Administration of the Republic of Slovenia. Archived from the original on 27 October 2014.
^ More on how to obtain the NIE number in Spain: https://www.selfemployedspain.com/how-to-get-the-nie-number-in-spain/ | Update August/2022 | selfemployedspain.com
^ Momsregistreringsnummer Swedish tax agency (in Swedish)
^ «Business identification number | Electronic government of the Republic of Kazakhstan». egov.kz. Archived from the original on 11 June 2017.
^ «Individual identification number (IIN) | Electronic government of the Republic of Kazakhstan».
^ «New Zealand Business Number». New Zealand Companies Office. Archived from the original on 6 April 2017.
^ «Om organisasjonsnummeret». Brreg.no (in Norwegian Bokmål). Retrieved 31 May 2020.
^ Pabilona, Jocet Consisa (November–December 2014). «Taxpayer Identification Number (TIN): Its Development and Importance in Tax Administration» (PDF). NTRC Tax Research Journal. National Tax Research Center. XXVI (6): 1–14. Retrieved 3 August 2019.
^ «Die UID». www.bfs.admin.ch (in German). Archived from the original on 14 November 2012. Retrieved 8 October 2015.
^ «Unternehmens-Identifikationsnummer (UID)». www.uid.ch (in German). Retrieved 14 October 2015.
^ «Nalogovy nomer nalogoplatelyshchika — novy rekvizit nalogovoy nakladnoy» Податковий номер платника податків — новий реквізит податкової накладної. interbuh.com.ua (in Ukrainian).
^ SIMA sl EU27 VAT code computing (unofficial validation form and algorithms for EU VAT identification numbers)
^ Minutes of VAT Software Developer Forum held on 10 March 2009
^ ^a ^b Quayle, Stan. «VAT Registration Numbers – New series». VAT Developer Forum – 10 March 2009 (PowerPoint slides, zipped file). HM Revenue & Customs. pp. 34–41. Retrieved 3 November 2009.
^ Minutes of Self Assessment Technical Workshop held on 25 November 2008
^ Joint VAT Consultative Committee (10 September 2009). «Minutes of the 73rd JVCC meeting held on Friday 8 May 2009». JVCC No 2, action point AP 8/09. HM Revenue & Customs. Retrieved 2 November 2009. Agreed to publish on request, and make available to JVCC, but not to include on website in case it confuses and provokes low value contact.
^ V1-28 Registration Vol 1 Archived 7 May 2011 at the Wayback Machine, HM Revenue & Customs
^ VAT Trader Enrolment Help, Isle of Man Government
^ «ЎЗБЕКИСТОН РЕСПУБЛИКАСИДА СОЛИҚ ТЎЛОВЧИЛАРНИНГ ИДЕНТИФИКАЦИЯ РАҚАМЛАРИНИ БЕРИШ ВА ҚЎЛЛАШ ТИЗИМИ ТЎҒРИСИДА». www.lex.uz. Retrieved 23 June 2016.

External links[edit]

VIES, European «VAT Information Exchange System».

Источник

VAT numbers by country[edit]

European Union VAT identification numbers[edit]

Country	Local name	Abbreviation	2 digit prefix	Format^[5]^[6]
Austria	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	UID	AT	‘AT’ + ‘U’ + 8 digits, – e.g. ATU99999999^[7]
Belgium	BTW identificatienummer / Numéro de TVA	n^o TVA BTW-nr Mwst-nr	BE	‘BE’ + 8 digits + 2 check digits – e.g. BE09999999XX. At this time no numbers starting with «1» are issued, but this can happen any time. Note that the old numbering schema only had 9 characters, separated with dots (e.g. 999.999.9XX), just adding a zero in front and removing the dots makes it a valid number in the new schema. The check digits are calculated as 97 — MOD 97
Bulgaria	Идентификационен номер по ДДС^[8] Identifikacionen nomer po DDS	ДДС номер	BG	9–10 digits – e.g. BG999999999
Croatia	PDV Id. Broj OIB	PDV-ID; OIB	HR	‘HR’ + 11 digits, e.g. HR12345678901 – utilising ISO 7064, MOD 11-10
Cyprus	Αριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α. Arithmós Engraphḗs phi. pi. a.	ΦΠΑ	CY	‘CY’ + 9 characters – e.g. CY99999999L
Czech Republic	Daňové identifikační číslo	DIČ	CZ	‘CZ’ + 8-10 digits
Denmark	Momsregistreringsnummer	CVR	DK	‘DK’ + 8 digits – e.g. DK99999999,^[9] last digit is check digit^[10]
Estonia	Käibemaksukohustuslase number	KMKR	EE	9 digits
Finland	Arvonlisäveronumero Mervärdesskattenummer	ALV nro Momsnummer	FI	‘FI’ + 7 digits + check digit, e.g. FI99999999. The check digit is calculated utilizing MOD 11-2.^[11] A VAT number can be generated from a Finnish Business ID (Y-tunnus) by adding a two-letter country code FI as a prefix and by omitting the dash.^[12]
France	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée / Numéro de TVA intracommunautaire	n^o TVA	FR	‘FR’ + 2 digits (as validation key ) + 9 digits (as SIREN), the first and/or the second value can also be a character – e.g. FRXX999999999 The French key is calculated as follow : Key = [ 12 + 3 * ( SIREN modulo 97 ) ] modulo 97, for example : Key = [ 12 + 3 * ( 404,833,048 modulo 97 ) ] modulo 97 = [12 + 3*56] modulo 97 = 180 modulo 97 = 83 so the tax number for 404,833,048 is FR 83,404,833,048 source from : www.insee.fr
Germany	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	USt-IdNr.	DE	‘DE’ + 9 digits, e.g. DE999999999
Greece	Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A Αριθμός Μητρώου Φ.Π.Α.	ΦΠΑ	EL	The language code EL according to ISO 639-1, followed by 9 digits, which equal the Greek taxpayer registration number Α.Φ.Μ. (A.F.M.) of the company or of the sole proprietor, i.e.: «Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A» = «EL» + «A.F.M.». The last digit is a check digit inherent of the Α.Φ.Μ. Beware: Due to the great similarity of both numbers — the one being the same number as the other, just having the prefix of EL — in practice sometimes the VAT identification number is wrongly called Α.Φ.Μ. (A.F.M.), but technically the VAT identification number and the taxpayer registration number Α.Φ.Μ. are different register numbers and should not be confused.
Hungary	Közösségi adószám	ANUM	HU	‘HU’ + 8 digits (the first 8 digits of the national tax number) – e.g. HU12345678
Ireland	Value added tax identification no.	VAT or CBL	IE	‘IE’ + 7 digits and one letter, optionally followed by a ‘W’ for married women, e.g. IE1234567T or IE1234567TW ‘IE’ + 7 digits and two letters, e.g. IE1234567FA (since January 2013, see [1]) ‘IE’+one digit, one letter/»+»/»*», 5 digits and one letter (old style, currently being phased out, see [2])
Italy	Partita IVA (IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)	P.IVA	IT	11 digits (the first 7 digits is a progressive number, the following 3 means the province of residence, the last digit is a check number — The check digit is calculated using Luhn’s Algorithm.)
Latvia	Pievienotās vērtības nodokļa (PVN) reģistrācijas numurs	PVN	LV	11 digits
Lithuania	PVM (abbrev. Pridėtinės vertės mokestis) mokėtojo kodas	PVM kodas	LT	9 or 12 digits
Luxembourg	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée	No. TVA	LU	8 digits
Malta	Vat reg. no.	Vat No.	MT	8 digits
Netherlands	Btw-nummer	Btw-nr.	NL	‘NL’ + 9 digits + B + 2-digit company index – e.g. NL999999999B01
Poland	Numer identyfikacji podatkowej	NIP	PL	10 digits, the last one is a check digit; for convenience the digits are separated by hyphens (xxx-xxx-xx-xx or xxx-xx-xx-xxx for legal people), but formally the number consists only of digits
Portugal	Número de Identificação Fiscal (NIF) — for individual people / Número de Identificação de Pessoa Coletiva (NIPC) – for companies	NIF or NIPC	PT	9 digits; the last digit is the check digit. The first digit depends on what the number refers to, e.g.: 1-3 are regular people, 5 are companies.
Romania	Codul de identificare fiscală	CIF	RO	(Prefix RO is optional) + 2 — 10 digits^[13]
Slovakia	Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty	IČ DPH	SK	‘SK’+10 digits (number must be divisible by 11)
Slovenia	Identifikacijska številka za DDV	ID za DDV	SI	‘SI’+8 digits, last one is a check digit – e.g. SI99999999^[14]
Spain	Número de Identificación Fiscal (formerly named Código de Identificación Fiscal)	NIF (CIF)	ES	For companies it’s either ‘ES’+letter+8 digits or ‘ES’+letter+7 digits+letter. Where the first letter defines the type of company and the following first 2 digits define the province where the company was registered. The last character is a control digit. For individual people / freelancers, its either ‘ES’+8 digits+letter (for Spaniards) or ‘ES’+letter+7 digits+letter (for foreigners). e.g. ESX9999999R^[15]
Sweden	VAT-nummer or momsnummer or momsregistreringsnummer	Momsnr.	SE	12 digits, of which the last two are most often 01 e.g. SE999999999901. (For sole proprietors who have several businesses the numbers can be 02, 03 and so on, since sole proprietors only have their personnummer as the organisationsnummer. The first 10 digits are the same as the Swedish organisationsnummer.^[16]

VAT numbers of non-EU countries[edit]

Country	Local name	Abbreviation	Country code	Format
Albania	Numri i Identifikimit për Personin e Tatueshëm	NUIS	AL	10 characters, the first position following the prefix is «J» or «K» or «L», and the last character is a letter – e.g. K99999999L or L99999999G
North Macedonia	Едниствен Даночен Број	ЕДБ	MK	15 characters, the first two positions are for the prefix «MK», followed by 13 numbers(your NIN-National Identification Number) – e.g. MK4032013544513
Australia	Australian Business Number	ABN	AU	11 digit number formed from a 9 digit unique identifier and two suffix check digits. The two final digits (the check digits) will be derived from the first 9 digits using a modulus 89 check digit calculation.
Belarus	Учетный номер плательщика Uchetniy nomer platel’shika	УНП (UNP)	BY	9 digit number (E.g. УНП 190190190)
Canada	Business Number Numéro d’entreprise	BN / NE	CA	9 characters
Iceland	Virðisaukaskattsnúmer Value Added Tax Number	VSK / VASK	IS	5 or 6 characters depending on age of the company
India	GST — Goods and Services Tax	GSTIN	IN	Goods and Services Tax Identification Number is an 15 digit unique identification number assigned to every taxpayer in India.
Indonesia	Nomor Pokok Wajib Pajak	NPWP	ID	15 digit number (E.g. 02.271.824.1-413.000)
Israel	מס’ עוסק מורשה / ח»פ		IL	9 digit number. If the number of digits is less than 9, then zeros should be padded to the left side. The leftmost digit is 5 for corporations. Other leftmost digits are used for individuals. The rightmost digit is a check digit (using Luhn algorithm).
Kazakhstan	BIN is the business identification number БСН – бизнес-сәйкестендіру нөмірі PIN is a personal identification number ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі	БСН (BIN) ЖСН (PIN)	KZ	12 digits^[17]^[18]
Monaco	Same as France		FR
New Zealand	NZ GST/IRD Number	GST/IRD	NZ	9 digit number^[19]
Nigeria	Value Added Tax	VAT	NG	12 digits in the format 01012345-0001
Norway	Organisasjonsnummer Organization number	Orgnr	NO	9 digits and the letters ‘MVA’ to indicate VAT registration. Last (ninth) digit is a MOD11 checksum digit.^[20]
Philippines	Tax Identification Number	TIN	PH	12 digit number (E.g. 123 456 789 002), of which the first digit identifies type of taxpayer (0 for corporations, 1-9 for individuals and other businesses), second to eighth digits are sequential numbers between 0 and 9, ninth digit is a check number, last three digits are 000 for individuals and head office of businesses and 001-999 for branches of businesses, if any^[21]
Russia	Идентификационный номер налогоплательщика Indentifikatzionny nomer nalogoplatel’shchika (Taxpayer Identification Number)	ИНН	RU	10 digits (companies) or 12 digits (people), first two digits are region of birth or company registration (for foreign companies, two digits after leading 99) MOD 11-10 second two- inspection (before the year 2004, it changed, now stays). for legal personality use the changeable second code (KPP), usually first 4 digits are the same (99-region rule does not apply), usually and default XXXX01001. KPP is also the counter (last 3 digts) The number of KPP’s is limited to number of tax inspections in regions other than 77 and 50 (one and only for each) plus one code for the largest companies.
San Marino	Codice operatore economico	C.O.E.	SM	5 digits
Saudi Arabia	Tax Identification Number	TIN	SA	15 digits. The first digit is for the number of country in the GCC. The next 8 digits are randomly generated for the registering entity. The 10th digit is a check digit. The next 3 digits are designated for the branches of the same entity. The last 2 digits are for the type of tax that is being collected (03 represents VAT).
Serbia	Poreski identifikacioni broj Tax identification number	PIB	RS	9 digits (E.g 123456788) of which the first 8 are the actual ID number, and the last digit is a checksum digit, calculated according to ISO 7064, MOD 11-10
Switzerland	Mehrwertsteuernummer Taxe sur la valeur ajoutée Imposta sul valore aggiunto	MWST/TVA/IVA	CH	6 digits (up to 31 December 2013). CHE 9 numeric digits plus TVA/MWST/IVA e.g. CHE-123.456.788 TVA^[22] The last digit is a MOD11 checksum digit build with weighting pattern: 5,4,3,2,7,6,5,4^[23]
Turkey	Vergi Kimlik Numarası	VKN	TR	10 digits Digits can be any number between 0 and 9. If the company name starts with A, the first digit is 0; if starts with B, it is 1; if it starts with Y or Z it is 9, hence fort.
Ukraine	Ідентифікаційний номер платника податків Identificational tax number	ІНПП	UA	12 digits ^[24]
United Kingdom and Isle of Man	Value added tax registration number	VAT Reg No	GB	Country code GB followed by either: standard: 9 digits (block of 3, block of 4, block of 2 – e.g. GB999 9999 73) branch traders: 12 digits (as for 9 digits, followed by a block of 3 digits) government departments: the letters GD then 3 digits from 000 to 499 (e.g. GBGD001) health authorities: the letters HA then 3 digits from 500 to 999 (e.g. GBHA599) For the 9-digit scheme, the 2-digit block containing the 8th and 9th digits is always in the range 00 to 96 and is derived from a weighted modulus-97 check number (an identical algorithm is used for the 12-digit scheme, ignoring the extra 3-digit block).^[25] The current modulus-97 series ran out during 2010, so a parallel series of numbers was introduced from November 2009 for new registrations, restarting at 100 nnnn nn and following the same format but with the last two digits derived from an alternative algorithm known as «9755».^[26] The algorithm is identical to the one for the established series except that 55 is subtracted to give the check number (modulus 97), so the check number is either 55 less than or (if this would be negative) 42 greater than the check number that a VAT number in the established series would have if it were identical in the first seven digits.^[27] The details of the 97−55 check algorithm were to be secret^[28] but are now available from HMRC on request.^[29] The GD and HA formats may also be formatted as GB888 8xxx yy for EU compatibility, where xxx is the 3-digit number from the short format and yy is the 2-digit modulus-97 check number.^[30] Isle of Man registrations share the 9- and 12-digit formats with the UK, with GB as the country code prefix, but are distinguished by having 00 as the first two digits.^[31] Numbers with 01 to 09 in the first two digits are reserved by HM Revenue & Customs for UK non-VAT reference schemes.^[27]
Uzbekistan	Солиқ тўловчиларнинг идентификация рақами^[32]	СТИР	UZ	9 digits Companies: 20000000Х-29999999Х People: 40000000Х-79999999Х

VAT numbers of Latin American countries[edit]

Country	Local name	Abbreviation	Country code	Format
Argentina	Código Único de Identificación Tributaria	CUIT	AR	11 digits
Bolivia	Número de Identificación Tributaria	NIT	BO	7 digits
Brazil	Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (Companies) or Cadastro de Pessoa Física (Legal People)	CNPJ or CPF	BR	CNPJ composed of a base of 8 digits, a 4-digit radical, and 2 check digits. It is usually written as ‘11.111.111/0001-55’ so as to be more human-readable and CPF composed of a base of 9 digits and 2 check digits written as ‘123.456.789-00’
Chile	Rol Único Tributario Unique Taxation Number	RUT	CL	8 digits, one dash, 1 check digit (0-9, K)
Colombia	Número De Identificación Tributaria	NIT	CO	9 digits and 1 check digit
Costa Rica	Cédula Jurídica		CR	Personas físicas nacionales: 9 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Física (person’s national identification number) without hyphens. Personas físicas extranjeras: 10 and 12 digits. It is the NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) without hyphens. Persona jurídica: 10 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Jurídica (enterprise’s national identification number) without hyphens. Persona extranjera (residente): 11 and 12 digits. It is the DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) without hyphens.
Ecuador	Número de Registro Unico de Contribuyentes	RUC	EC	13 digits
El Salvador	Número de Identificación Tributaria	NIT	SV	4 digits-DOB-3 digits-1 digit (E.g. 0614-241287-102-5)
Guatemala	Número de Identificación Tributaria	NIT	GT	7 digits, one dash (-); one digit (E.g. 1234567-1)
Honduras	Registro Tributario Nacional	RTN	HN
Mexico	Registro Federal de Contribuyentes	RFC	MX	Natural people: 4 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. AAGB860519G31) Companies: 3 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. P&G851223B24)
Nicaragua	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	NI	3 digits, 1 dash, 6 digits, 1 dash, 4 digits followed by 1 letter,
Panama	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	PA
Paraguay	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	PY	6 to 8 digits, 1 dash, 1 check sum digit
Peru	Registro Unico de Contribuyentes	RUC	PE	11 digits
Dominican Republic	Registro Nacional del Contribuyente National Taxpayer Registry	RNC	DO	Natural People: 11 digits without hyphen. Format for printing on receipts: 3 digits, 1 dash, 7 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 031-0313993-2 Companies: 9 digits without hyphen. First digit must be (1, 4, 5), format for printing on receipts: 1 digit, 1 dash, 2 digits, 1 dash, 5 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 1-30-00245-8
Uruguay	Registro Único Tributario	RUT	UY	12 digits
Venezuela	Registro de Informacion Fiscal	RIF	VE	First character is one of (J, G, V, E), one dash (-), then 9 digits E.g. J-305959918, in some cases can be written E.g. J-30595991-8

References[edit]

^ «A VAT number (VATIN), as used in countries of the EE»
^ VIES
^ Electronically supplied services: Special scheme for non-EU Businesses, HM Revenue and Customs, reference: VAT Info Sheet 07/03, May 2003 Archived 13 May 2008 at the Wayback Machine
^ Check VAT numbers
^ EUROPA site – Validation
^ «IdEG» (PDF). Archived from the original (PDF) on 5 October 2006. Retrieved 1 October 2006.
^ Information über die Konstruktionsregeln der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern (UID) (PDF; 51 kB) From the Bundesministeriums für Finanzen (Austria), on April 2013. Retrieved 13 January 2022.
^ «BULSTAT». Archived from the original on 21 October 2007. Retrieved 2 October 2007.
^ «Hvad er CVR?». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 16 September 2012.
^ «Modulus 11 kontrol». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 17 September 2012.
^ Vuori, Teppo. «Tarkistusmerkkien laskentamenetelmiä — Y-tunnus». Tarkistusmerkit.TeppoVuori.fi (in Finnish).
^ «VAT number». The Finnish Business Information System (BIS). Retrieved 29 November 2019.
^ «EU country codes, VAT numbers and enquiry letters for EC Sales Lists».
^ «What is the tax number». Tax Administration of the Republic of Slovenia. Archived from the original on 27 October 2014.
^ More on how to obtain the NIE number in Spain: https://www.selfemployedspain.com/how-to-get-the-nie-number-in-spain/ | Update August/2022 | selfemployedspain.com
^ Momsregistreringsnummer Swedish tax agency (in Swedish)
^ «Business identification number | Electronic government of the Republic of Kazakhstan». egov.kz. Archived from the original on 11 June 2017.
^ «Individual identification number (IIN) | Electronic government of the Republic of Kazakhstan».
^ «New Zealand Business Number». New Zealand Companies Office. Archived from the original on 6 April 2017.
^ «Om organisasjonsnummeret». Brreg.no (in Norwegian Bokmål). Retrieved 31 May 2020.
^ Pabilona, Jocet Consisa (November–December 2014). «Taxpayer Identification Number (TIN): Its Development and Importance in Tax Administration» (PDF). NTRC Tax Research Journal. National Tax Research Center. XXVI (6): 1–14. Retrieved 3 August 2019.
^ «Die UID». www.bfs.admin.ch (in German). Archived from the original on 14 November 2012. Retrieved 8 October 2015.
^ «Unternehmens-Identifikationsnummer (UID)». www.uid.ch (in German). Retrieved 14 October 2015.
^ «Nalogovy nomer nalogoplatelyshchika — novy rekvizit nalogovoy nakladnoy» Податковий номер платника податків — новий реквізит податкової накладної. interbuh.com.ua (in Ukrainian).
^ SIMA sl EU27 VAT code computing (unofficial validation form and algorithms for EU VAT identification numbers)
^ Minutes of VAT Software Developer Forum held on 10 March 2009
^ ^a ^b Quayle, Stan. «VAT Registration Numbers – New series». VAT Developer Forum – 10 March 2009 (PowerPoint slides, zipped file). HM Revenue & Customs. pp. 34–41. Retrieved 3 November 2009.
^ Minutes of Self Assessment Technical Workshop held on 25 November 2008
^ Joint VAT Consultative Committee (10 September 2009). «Minutes of the 73rd JVCC meeting held on Friday 8 May 2009». JVCC No 2, action point AP 8/09. HM Revenue & Customs. Retrieved 2 November 2009. Agreed to publish on request, and make available to JVCC, but not to include on website in case it confuses and provokes low value contact.
^ V1-28 Registration Vol 1 Archived 7 May 2011 at the Wayback Machine, HM Revenue & Customs
^ VAT Trader Enrolment Help, Isle of Man Government
^ «ЎЗБЕКИСТОН РЕСПУБЛИКАСИДА СОЛИҚ ТЎЛОВЧИЛАРНИНГ ИДЕНТИФИКАЦИЯ РАҚАМЛАРИНИ БЕРИШ ВА ҚЎЛЛАШ ТИЗИМИ ТЎҒРИСИДА». www.lex.uz. Retrieved 23 June 2016.

External links[edit]

VIES, European «VAT Information Exchange System».

Источник

Содержание страницы

Для чего требуется проводить проверку
Как узнать нужную информацию у контрагента
Самостоятельная проверка плательщика НДС
Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»
Что будет, если не проверить плательщика НДС

Необходимость проверки плательщиков НДС обычно возникает у их контрагентов. Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС. То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки.

Какие существуют признаки недобросовестного налогоплательщика?

Для чего требуется проводить проверку

Перед сотрудничеством с новым контрагентом нужно проверить его благонадежность. В первую очередь нужно удостовериться в том, что потенциальный партнер не является фирмой-однодневкой. Важно подтвердить, что контрагент исправно уплачивает налоги.

Закон не обязывает фирму осуществлять проверку. Это право каждой компании, а не обязанность. Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика. То есть нельзя будет получить вычет входного НДС. Следовательно, у фирмы будет убыток.

Как проявить должную осмотрительность в отношении контрагента?

Закон не предусматривает никакой ответственности фирмы, заключившей договор с недобросовестным налогоплательщиком. На нее не накладываются санкции. Однако на практике у фирмы есть ответственность. В частности, это следующие негативные последствия:

Лишение права на вычет входного налога.
Особое внимание со стороны ИФНС.
Необходимость в доказывании своей правоты в суде, если фирма не согласна с ИФНС.

То есть у фирмы есть основания для проявления осмотрительности.

Как проверить добросовестность контрагента как налогоплательщика?

Как узнать нужную информацию у контрагента

Для проверки необязательно обращаться за помощью к специальным сервисам напрямую. Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента. В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов.

Признаются ли организации на УСН плательщиками НДС при экспорте?

Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение. Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС. Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку. Это следующие бумаги:

Копия последней декларации об уплате НДС с отметкой налоговой о ее принятии.
Книга продаж.
Регистрационные бумаги (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
Документ, подтверждающий применяемую контрагентом систему налогообложения.

Все эти бумаги официально указывают на налоговый статус лица. Однако не все компании готовы их предоставить. В частности, редкий контрагент даст заказчику копию книг продаж, так как в ней есть информация коммерческого значения (перечень партнеров, обороты). Контрагент также может предоставить справку об отсутствии долгов по налогам. Получить ее можно в ФНС по адресу регистрации.

ВАЖНО! Все перечисленные документы предоставляются контрагентом исключительно на добровольной основе. Потребовать их нельзя. Однако обычно получить все эти бумаги, если они не составляют коммерческую тайну, можно без особых проблем.

Самостоятельная проверка плательщика НДС

В первую очередь заказчику нужно проделать эти действия:

Проанализировать правильность реквизитов, прописанных в счете-фактуре.
Выяснить достоверность регистрационных сведений.
Проверить руководство фирмы на предмет дисквалификации.
Проверить наличие долгов по налогам и сборам.
Выяснить форму обложения налогами.

Нужную информацию можно взять из электронных сервисов ФНС. Она содержится в блоке «Проверьте, не рискует ли ваше дело?».

В каком порядке иностранная организация исполняет обязанности плательщика НДС?

Рассмотрим прочие сервисы для проверки:

«Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП» (https://egrul.nalog.ru). Сервис нужен для проверки регистрации контрагента. Здесь можно скачать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Проверка счетов-фактур (http://npchk.nalog.ru). Обеспечивает проверку правильности счета-фактуры, который был предоставлен контрагентом. Поиск осуществляется через ИНН/КПП.
Реестр дисквалифицированных лиц (https://service.nalog.ru/disqualified.do). Поиск ведется по ФИО, названию ЮЛ, его реквизитам. Сервис позволяет узнать, является ли руководитель фирмы дисквалифицированным лицом, можно ли ему вообще управлять компанией.
Сервис https://service.nalog.ru/addrfind.do. Через него можно узнать, сколько ЮЛ зарегистрировано по одному юридическому адресу. Множество зарегистрированных лиц косвенно подтверждает то, что фирма является однодневкой.
Страничка https://service.nalog.ru/mru.do. Позволяет узнать, сколькими ЮЛ руководит одно лицо.
Сервис «Сведения об ЮЛ с долгом по налогам». Обеспечивает выявление задолженностей контрагента перед бюджетом. Если долг есть, высок риск, что лицо не уплачивает НДС. То есть у его партнера возникнет проблема с вычетом налогов. Фирма может не предоставлять налоговую отчетность, что также является настораживающим признаком. На приведенном сервисе можно узнать и эту информацию.

Желательно обратиться сразу к нескольким сервисам. Они бесплатны, а потому это не составит особого труда.

Можно ли обратиться в налоговую?

Обращение в налоговую является самым логичным действием. Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Однако это обращение не имеет смысла. Дело в том, что ФНС не имеет обязанности разглашать сопутствующую информацию. То есть запрос вероятно просто останется без ответа. Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/13005@ от 24 июля 2015 года.

Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»

Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним. Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС. Пользуется этой системой сам бухгалтер. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность. Это могут быть следующие критерии:

Недавняя регистрация фирмы.
Фирма проходит процедуру банкротства или ликвидации.
В состав руководителей входят дисквалифицированные лица.
Контрагент является ответчиком в деле о взыскании долга.
В отношении фирмы ведутся исполнительные производства.
Не обнаружено, что компания вообще ведет какую-либо деятельность.
Негативные финансовые показатели с тенденцией к ухудшению.

К СВЕДЕНИЮ! Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним. Система отличается целым рядом преимуществ. Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений.

Существует также система «Контур.Сверка». Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам. Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений. Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.

Что будет, если не проверить плательщика НДС

Игнорирование необходимости проверки контрагента приводит к этим негативным последствиям:

Убыток, связанный с отказом в вычете НДС.
Убытки, связанные с тем, что заказчик не может исполнить взятые на себя обязательства.
Повышенное внимание со стороны налоговой.

Для углубленной проверки плательщиков НДС можно обратиться в специализированные фирмы. Однако в большинстве случаев в этом нет необходимости. Все требуемые сведения можно получить из бесплатных сервисов.

Источник

Получение НДС и подача отчетности

Налог на добавленную стоимость (Value Added Tax — VAT) − косвенный налог с продаж товаров или услуг, который конечный потребитель оплачивает при покупке продавцу, а продавец − государству. Такой вид налога начисляется в большинстве стран мира. Примечательно, что VAT облагается именно добавленная стоимость, что позволяет избежать повторного налогообложения на одну и ту же сумму. Обычно НДС-номер получают компании при превышении «порога» в операциях. Например, в Великобритании необходимо встать на учет при превышении оборота 85 000 фунтов стерлингов.
Мы помогаем с получением номера VAT и дальнейшей отчетностью.

Когда необходимо получать НДС-номер?

Тема НДС актуальна, в основном, для европейских компаний. В 2006 году принята директива 2006/112/ЕС, в которой собраны принципы налогообложения. Директива действует для всех стран Европейского экономического сообщества.

Согласно Директиве VAT облагаются следующие виды операций:

Товары: поставка, приобретение внутри европейского сообщества, импорт;
Услуги: поставка.

В случае покупки товаров у другой европейской компании с НДС-номером производится налоговый вычет.

Постановка на учет VAT обязательна при достижении определенных сумм налогооблагаемых сделок. Каждая европейская страна определяет их самостоятельно. Например, на Кипре это 15 600 евро за предыдущие 12 месяцев.

Услуги

Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)

Заказать

Подача отчета по НДС в форме деклараций (ежеквартально)

Выгоднее оплатить услугу целиком за 1 год

Заказать

Получение VAT-номера в Ирландии

Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)

Заказать

Получение VAT-номера в Великобритании

Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)

Заказать

Получение НДС (VAT) номера на Кипре

Получение номера VAT (НДС)

Постановка на НДС-учет
Получение номера НДС

Заказать

Дополнительно взимается депозит за последнюю декларацию и дерегистрацию.

НДС (VAT)-отчетность на Кипре

Декларации НДС (в год)

Подготовка на базе отправленных первичных документов
Подача в Налоговую службу Кипра

Заказать

Декларации НДС (изменения)

Корректировка декларации
Переподача в Налоговую службу Кипра

Заказать

Получение VAT-номера в Ирландии

Получение VAT-номера в Великобритании

Стоимость

Стоимость подачи заявления на получение НДС-номера, как правило, фиксированная. Что касается отчетности, то обычно конечная цена зависит от количества налогооблагаемых сделок. Для точной оценки направьте нам инвойсы и выписки.

Что требуется для получения НДС-номера?

Для получения VAT-номера обычно не требуется предоставлять каких-то сложных документов. Достаточно сделать заказ у агента/бухгалтера, который предпримет все необходимые действия, подготовит и подаст формы и документы. Сервис проверки VAT-номера доступен публично на сайте Европейской Комиссии.

Агент/бухгалтер может запросить документы и информацию, которые касаются деятельности компании и операций, попадающих под НДС. Например, в Великобритании потребуется предоставить данные по компании, банковские реквизиты, описание товаров и услуг, страны закупки и реализации, инвойсы на сумму 85 000 фунтов и информацию о планируемых сделках на год.

О нас

Согласовываем стоимость заказа до заключения договора

Сохраняем с лицензированными бухгалтерскими и аудиторскими фирмами многолетние партнерские отношения

Лет опыта в регистрации и обслуживании международного бизнеса

Предоставляем услуги в соответствии с международным законодательством

Полезная информация

Познакомимся с принципом начисления НДС на примере Кипра. При расчете налога есть такие понятия как Output Tax и Input Tax. Output Tax — это налог на продажи, Input Tax — налог на закупки. Схематично изобразим это так:

1)

Поставка Товаров и услуг из Кипра (налогооблагаемые сделки)

⇓

2)

⇑

Поставка Товаров и услуг на Кипр(налогооблагаемые сделки)

Если размер Output Tax (налог на продажи) превышает Input Tax (налог на покупки), то кипрская компания платит в налоговую положительную разницу.
- Например, кипрская компания продала товар на 10000 EUR (VAT 1900 EUR), а закупила − на 5000 EUR (VAT 950 EUR). Таким образом, она оплатит VAT по следующей схеме: 1900- 950 = 950 EUR.
Если размер Input Tax (налог на закупки) превышает Output Tax (налог на продажи), то отрицательная сумма налога засчитывается со стороны налоговой в счет будущих платежей VAT.
- Например, кипрская компания закупила товаров на 10000 EUR (VAT 1900 EUR) и продала их на 5000 EUR (VAT 950 EUR). VAT будет рассчитываться следующим образом: 950- 1900 = — 950. И 950 евро, таким образом, будет зачтено в счет будущих платежей VAT.
Основные налоговые ставки:

Стандартная – 19%;
Пониженные – 5%, 9%;
Нулевая — 0%.

Налогооблагаемые операции:
- Товары: поставка на территории Кипра, приобретение в других странах ЕС, импорт на Кипр, при использовании конечным потребителем-резидентом ЕС;
- Услуги: поставка на территории Кипра, при использовании конечным потребителем-резидентом ЕС, предоставление любых услуг кипрской компанией (в том числе нерезидентам ЕС).
VAT 0%:
- Операции совершаются между компаниями из стран ЕС, зарегистрированными на VAT;
- Экспорт товаров за пределы ЕС.
Отчетность по НДС:
- Отчетный период – каждые 3 мес. (с момента постановки на учет);
- Срок подачи: до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть на подачу дается 1 мес. 10 дней;
- Срок оплаты налога: до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть на подачу дается 1 мес. 10 дней;
- Периодичность: ежеквартально;
- Орган, куда подается: Налоговая служба (Ministry of Finance — Tax Department) через систему Taxisnet.
За несвоевременную подачу, неподачу или подачу некорректных деклараций взимаются штрафы.

На Кипре, помимо регистрации на VAT, также требуется регистрация в системе VIES (VAT Information Exchange System) – централизованная система для учета НДС-операций, оформления налогового вычета НДС (при сделках между странами ЕС), оформления нулевой ставки на определенный вид операций. В эту систему необходимо ежемесячно загружать специальные декларации.
Так как Великобритания формально уже вышла из Евросоюза, вопрос об английском НДС перестал быть популярным. По каким правилам теперь будут осуществляться расчеты с ЕС-компаниями, пока неизвестно. На момент публикации статьи мы имеем следующую информацию:

Стандартная ставка — 20%. Также предусмотрены сокращенные и нулевые ставки.

Налогом облагаются доходы от продаж товаров или услуг, продажи активов или комиссии. Каждая компания, зарегистрированная в системе VAT, должна подавать ежеквартальные отчеты в налоговые органы Великобритании — HMRC (HM Revenue& Customs). Если несколько отчетных периодов подряд английская компания подает нулевые отчеты, то есть вероятность, что исключают из реестра плательщиков VAT, и номер может быть аннулирован.

Оставить заявку

Источник

В зависимости от вашего местоположения вам, возможно, потребуется оплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (НТУ) за свою ежемесячную или ежегодную подписку Dropbox Business или Professional. Если ваша компания зарегистрирована для уплаты НДС или НТУ, вы можете в любой момент указать свой идентификационный номер плательщика НДС или НТУ в своем аккаунте Dropbox.

Если ваша компания освобождена от уплаты НДС или НТУ, но по ошибке вы оплатили этот налог, вы сможете запросить возврат средств в налоговом управлении своей страны.

При необходимости вы можете скачать нашу налоговую форму W-9 и использовать наш американский идентификационный номер налогоплательщика (Taxpayer Identification Number, или TIN). Регистрационный номер плательщика НДС Dropbox International Unlimited Company: IE 9852817J.

Как узнать сумму НДС, которую мне полагается выплачивать?

Подробнее о ставках НДС в разных странах.

В аккаунтах Dropbox Professional

Чтобы добавить идентификационный номер плательщика НДС или НТУ в свой аккаунт. выполните следующие действия.

Зайдите со своим логином и паролем на сайт dropbox.com.
Нажмите на свою фотографию профиля или инициалы в правом верхнем углу.
Нажмите Настройки.
Перейдите на вкладку Оплата.
В разделе Реквизиты счета нажмите Обновить.
В разделе Номер плательщика НДС (необязательно) введите свой идентификационный номер плательщика НДС или НТУ и нажмите Сохранить изменения.

В аккаунтах Dropbox Business

На сайте dropbox.com войдите в аккаунт администратора.
Нажмите на Консоль администрирования слева.
Перейдите на вкладку Оплата.
Нажмите Способ оплаты.
Нажмите на ссылку Чтобы изменить свой рабочий адрес электронной почты, нажмите здесь.
В разделе Номер плательщика НДС (необязательно) введите свой идентификационный номер плательщика НДС или НТУ и нажмите Сохранить изменения.

Примечание. Только определенные типы администраторов могут добавлять идентификационный номер плательщика НДС или НТУ в аккаунт Dropbox Business.

Источник

Номер
НДС в Европе (VAT) имеет
свою зону действия, которая включает
27 государств Европы. Страны имеют свою
ставку, но сбор для всех государств
Европы имеет схожий формат. Ставки могут
быть различными даже в пределах одного
государства, так как налоговый кодекс
предусматривает применение пониженных
тарифов к некоторым компаниям.

Сбором VAT облагаются некоторые операции – импорт, реализация товаров и услуг, покупка продукции внутри зоны ЕС. Для свободной торговли продукцией и оказания услуг в пределах ЕС получают специальный идентификатор. Для этого нужно соблюсти ряд условий и представить данные о компании, типе бизнеса, иметь офис.

НДС регистрация в Европе и РФ

Для ведения торговой
деятельности требуется наличие
идентификационного
номера плательщика НДС. Этот
номер требуется
при ведении международной деятельности.
Часто это понятие в
России путают с ИНН.

Для участников в
торговле с государствами-членами
Евросоюза обязательно получение
комбинации для уплаты НДС.
Это связано с тем, что с 2010 года в
законодательство ЕС были добавлены
изменения в части правил взимания сбора.
При проведении операций импорта или
экспорта, если у стороны нет ВАТ,
плательщик сбора имеет право отказаться
от сотрудничества.

VAT нужен
при регистрировании европейской
компании, цель которой – ведение бизнеса
в ЕС. Платеж вносится при продаже товаров
или услуг в ЕС. Комбинация присваивается
налоговиками физическим и юридическим
лицам, позволяет провести проверку
плательщика.

В переводе на русский аббревиатура расшифровывается, как номер плательщика на добавленную стоимость. Форма обложения используется в рамках производства, распределения стоимости продукции или услуг.

Документы, необходимые для получения номера НДС в Европе.

Получение идентификатора
НДС (налога на
добавленную
стоимость в РФ)
представляет собой процедуру, необходимая
для всех компаний, которые планируют
вести деятельность в стране регистрации.
VAT – сбор, который требуется
платить компании с ее оборота. Этот сбор
применяется для юридических лиц, которые
продают товары на территории ЕС. В разных
государствах ставка может составлять
от 17% и достигать 25%.

В рамках получения
номера требуется оформить документ,
который подтверждает получение фирмой
идентификатора, заверение нотариально,
получение апостиля. Странами, где важно
получить регистрационный номер, являются
Чехия, Кипр, Латвия и т.д.

Наличие специальной
комбинации является неотъемлемым
требованием, которое выполняется при
регистрации фирмы. Она дает право вычесть
сбор, использовать нулевую ставку. Важно
отличать понятия VAT и TRF
– последним является комбинация
плательщика. Если фирма покупает
продукцию у иной компании, которая
является резидентом ЕС, а потом отправляет
товары на экспорт, процедура получения
VAT нужна для возможности
оформления вычета.

Чтобы получить
идентификатор, нужно собрать документацию.
Необходимы сведения о наименовании
фирмы, список видов деятельности, размеры
годовых оборотов, перечень стран, с
которыми будет работать компания,
информация о партнерах. Помимо этого,
требуется учредительная документация,
подтверждение юридического адреса,
сведения о директорах.

Чтобы был присвоен уникальный идентификатор требуется, чтобы фирма работала в конкретном государстве, при этом резидентность не учитывается. Сначала требуется подготовить документы для получения и подать соответствующий пакет в госорганы, после того, как комбинация получена, соблюдать все прописанные требования. Они могут различаться исходя из страны регистрирования.

номера VAT

Идентификатор
VAT
– это НДС. Каждая страна имеет свои
требования к фирмам, которые являются
плательщиками
сбора и подают документы на получение
регистрационного
значения. Есть стандартные правила,
которые действуют почти во всех
юрисдикциях.

Необходим зарегистрированный офис, важен факт выполнения реальных операций, связанных с торговлей – продажа товаров или услуг в стране, где планируется получить комбинацию. Необходимо наличие хотя бы одного директора – резидента страны, где нужно получить ВАТ. При использовании номинального сервиса нужно предоставлять данные о настоящих владельцах фирмы и подтверждение того, что они несут ответственность за операции.

Источник

Things You Should Know

References

About This Article

Did this article help you?

Things You Should Know

References

About This Article

Did this article help you?

VAT numbers by country[edit]

European Union VAT identification numbers[edit]

VAT numbers of non-EU countries[edit]

VAT numbers of Latin American countries[edit]

See also[edit]

References[edit]

External links[edit]

VAT numbers by country[edit]

European Union VAT identification numbers[edit]

VAT numbers of non-EU countries[edit]

VAT numbers of Latin American countries[edit]

See also[edit]

References[edit]

External links[edit]

Для чего требуется проводить проверку

Как узнать нужную информацию у контрагента

Самостоятельная проверка плательщика НДС

Можно ли обратиться в налоговую?

Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»

Что будет, если не проверить плательщика НДС

Получение НДС и подача отчетности

Когда необходимо получать НДС-номер?

Услуги

Получение НДС (VAT) номера на Кипре

НДС (VAT)-отчетность на Кипре

Получение VAT-номера в Ирландии

Получение VAT-номера в Великобритании

Стоимость

Что требуется для получения НДС-номера?

О нас

Полезная информация

Оставить заявку

Как узнать сумму НДС, которую мне полагается выплачивать?

В аккаунтах Dropbox Professional

В аккаунтах Dropbox Business

НДС регистрация в Европе и РФ

Документы, необходимые для получения номера НДС в Европе.

Не пропустите также: